مالیات در ایتالیا برای ایرانیها (۲۰۲۶): راهنمای کامل Modello Redditi و Partita IVA
هر چیزی که ایرانی مقیم ایتالیا باید درباره مالیات بداند: نرخهای IRPEF، اظهارنامه Modello Redditi، Partita IVA برای فریلنسرها و رژیم Forfettario، معافیتها و مهلتهای ۲۰۲۶.
سیستم مالیاتی ایتالیا یکی از پیچیدهترین سیستمهای اروپا است و برای ایرانیهای تازهوارد میتواند گیجکننده باشد. در این راهنما همه چیزهایی که برای پر کردن اظهارنامه و انتخاب رژیم مالیاتی درست لازم داری را با اعداد دقیق ۲۰۲۶ مرور میکنیم.
اصول پایه: کی موظف به پرداخت مالیات است؟
طبق قانون ایتالیا، اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال در ایتالیا اقامت داشته باشی، مقیم مالیاتی (residente fiscale) محسوب میشوی و باید درآمد جهانیت را اعلام کنی — نه فقط درآمد ایتالیا.
این یعنی اگر در ایران هم درآمد داری (اجاره، حقوق، سود سهام)، باید در Agenzia delle Entrate اعلام کنی. عدم اعلام = جریمه تا ۲۴۰٪ مالیات نشده.
برای اعلام رسمی، اولین قدم داشتن Codice Fiscale و Permesso di Soggiorno معتبر است.
نرخهای IRPEF در ۲۰۲۶
IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) مالیات بر درآمد شخصی است:
| درآمد سالانه | نرخ |
|---|---|
| تا ۲۸٬۰۰۰€ | ۲۳٪ |
| ۲۸٬۰۰۱€ تا ۵۰٬۰۰۰€ | ۳۵٪ |
| بالای ۵۰٬۰۰۰€ | ۴۳٪ |
💡 توجه: این فقط مالیات ملی است. به آن مالیات منطقهای (۱.۲۳٪ تا ۳.۳۳٪ بسته به منطقه) و مالیات شهری (۰٪ تا ۰.۹٪) هم اضافه میشود. در میلان مجموع تقریباً ۲٪ بیشتر از تورین میشه.
دو رژیم اصلی
۱. کارمند با قرارداد (Lavoro Dipendente)
اگر در شرکتی استخدام هستی، کارفرما خودش IRPEF را از حقوقت کسر میکند. تو فقط:
- Modello 730 را پر میکنی (سادهترین فرم) تا کسرها و معافیتها را بگیری
- مهلت ارسال: ۳۰ سپتامبر برای درآمد سال قبل
- بازپرداختها معمولاً در حقوق جولای واریز میشود
۲. خوداشتغال / فریلنسر (Partita IVA)
اگر مستقل کار میکنی، باید Partita IVA بگیری. سه رژیم اصلی:
Regime Forfettario (سادهترین — توصیه شده)
- مالیات یکسان ۱۵٪ (یا ۵٪ برای ۵ سال اول استارتاپ)
- نه IVA (مالیات بر ارزش افزوده)، نه IRPEF جدا
- سقف درآمد: ۸۵٬۰۰۰€ در سال
- بدون نیاز به دفترداری پیچیده
- مناسب اکثر فریلنسرهای ایرانی
Regime Ordinario
- IRPEF تصاعدی + IVA ۲۲٪
- نیاز به دفترداری کامل
- مناسب کسبوکارهای بزرگ
Regime Semplificato
- بین دو حالت بالا
- درآمد تا ۴۰۰٬۰۰۰€
⚠️ از ۲۰۲۴ کسانی که از کشور غیر-EU به ایتالیا منتقل میشوند، در سال اول واجد شرایط رژیم استارتاپ ۵٪ نیستند. قبل از ثبت Partita IVA حتماً با مشاور مالیاتی صحبت کن.
کسرهای مالیاتی که نباید فراموش کنی
ایتالیا یکی از بالاترین تعداد کسرهای مالیاتی در اروپا را دارد. مهمترینها:
- هزینه پزشکی (دکتر، دارو، عینک): ۱۹٪ کسر
- اجاره خانه (تا ۹۹۱.۶۰€ در سال برای جوانان زیر ۳۱)
- شهریه دانشگاه: تا ۸۰۰€ کسر
- هزینه مهدکودک فرزندان: تا ۶۳۲€ در سال
- وام مسکن: ۱۹٪ سود وام
- بازسازی خانه (Bonus Casa): ۵۰٪ تا حد ۹۶٬۰۰۰€
📌 مهم: برای گرفتن این کسرها، رسیدها رو الزاماً با Codice Fiscale خودت پرداخت کن. پرداخت نقدی بدون رسید = هیچ کسری.
مالیات بر دارایی خارج از ایتالیا (IVAFE و IVIE)
اگه در ایران حساب بانکی، خانه یا سهام داری:
- IVAFE (مالیات روی حسابهای مالی خارج): ۰.۲٪ سالانه روی موجودی
- IVIE (مالیات روی املاک خارج): ۰.۷۶٪ سالانه روی ارزش
- باید در فرم RW اعلام کنی
این فرم خیلی مهمه. عدم پر کردنش جریمه ۳٪ تا ۱۵٪ موجودی داره. اگر در انتقال پول از ایران به ایتالیا درگیر هستی، حتماً چک کن.
مهلتهای مهم ۲۰۲۶
| تاریخ | اقدام |
|---|---|
| ۳۰ ژوئن | پرداخت اول مالیات بر درآمد |
| ۳۰ سپتامبر | ارسال Modello 730 (کارمندان) |
| ۳۰ نوامبر | پرداخت دوم مالیات |
| ۳۰ نوامبر | ارسال Modello Redditi PF (فریلنسرها) |
چطور اظهارنامه را پر کنیم؟
روش ۱ — استفاده از CAF (رایگان یا ارزان)
CAF (Centro di Assistenza Fiscale) مراکز کمک مالیاتی هستن. برای کارمندها معمولاً رایگانه (با Tessera Sanitaria). فریلنسرها حدود ۱۵۰€ میدن.
روش ۲ — کمیترکوماشاوره (Commercialista)
برای Partita IVA، یک حسابدار رسمی استخدام میکنی. هزینه:
- Forfettario: ۳۰۰€-۸۰۰€ سالانه
- Ordinario: ۱۵۰۰€-۳۰۰۰€ سالانه
در دسته خدمات بازارینو دنبال حسابدارهای ایرانی-ایتالیایی میتونی بگردی.
روش ۳ — مستقیم آنلاین
پورتال Agenzia Entrate با ورود SPID (راهنمای اپلیکیشنهای ضروری ایتالیا) امکان پر کردن مستقیم اظهارنامه رو میده. فقط برای موارد ساده توصیه میشه.
اشتباههای پرهزینه
- عدم اعلام درآمد ایران: حتی اگه در ایتالیا مالیاتش رو دادی، باید گزارش کنی
- فراموش کردن فرم RW برای حسابهای ایرانی
- انتخاب نادرست رژیم Partita IVA: وقتی بیشتر از ۸۵هزار یورو درآمد داری، Forfettario از دست میره
- نگهنداشتن فاکتورها: همه فاکتورها باید ۱۰ سال نگهداری بشن
- تأخیر در پرداخت: جریمه ۳٪ ماهانه
نکات طلایی برای ایرانیها
اگر از ایران درآمد ارزی میگیری
- نرخ تبدیل رسمی روزانه از Banca d'Italia بگیر
- درآمد رو در یورو محاسبه کن
- بیمهنامه و مالیات تکمیلی ایران رو هم پیوست کن
اگر در ایران ملک اجاره میدی
- درآمد اجاره مشمول مالیاته
- ولی میتونی مالیات تکمیلی ایران رو ادعا کنی (تا حد جلوگیری از مالیات مضاعف)
- توافقنامه ایران-ایتالیا برای جلوگیری از مالیات مضاعف فعاله
مقالههای مرتبط
- Codice Fiscale: راهنمای کامل
- Permesso di Soggiorno
- انتقال پول از ایران به اروپا
- اپلیکیشنهای ضروری ایتالیا
- بهترین شهرهای ایتالیا برای زندگی
- شهروندی ایتالیا
نتیجهگیری
مالیات ایتالیا پیچیده ولی قابل مدیریت است. برای ۹۰٪ ایرانیها:
- اگه کارمند هستی → Modello 730 + CAF رایگان
- اگه فریلنسر هستی → Partita IVA + Forfettario + commercialista
- همیشه فرم RW رو فراموش نکن
💬 سؤالی داری یا تجربهت رو میخوای به اشتراک بذاری؟ در نظرات بنویس تا ایرانیهای دیگه هم یاد بگیرن.
هنوز امتیازی ثبت نشده
اولین نفری باش که امتیاز میدی
مقاله مفید بود؟ با دیگران به اشتراک بذار
یه ایرانی دیگه ممکنه دقیقاً همین جواب رو لازم داشته باشه. 💛
مالک و برنامه نویس اپلیکیشن بازارینو دانشجو رشته دیتاساینس پلی تکنیک
همه مقالههای این نویسندهمطالب مرتبط
Codice Fiscale ایتالیا برای ایرانیها (۲۰۲۶): چطور رایگان و بدون وقت قبلی بگیریم؟
Codice Fiscale کد مالیاتی شخصی توی ایتالیاست که بدونش هیچ کاری از خرید سیمکارت تا اجاره خونه پیش نمیره. این راهنما قدمبهقدم نشون میده چطور رایگان، حتی قبل از ورود به ایتالیا یا بدون وقت قبلی بگیری.
اجاره خانه در ایتالیا برای ایرانیها (۲۰۲۶): راهنمای کامل از Codice Fiscale تا قرارداد
میخوای تو ایتالیا خونه اجاره کنی؟ این راهنما همه چیز رو یاد میده: از Codice Fiscale و رزیدنسا گرفته تا قرارداد، ودیعه، Agency و دامهای رایج. مخصوص ایرانیهای تازهوارد به میلان، رم، تورین و فلورانس.
تحصیل در ایتالیا برای ایرانیها (۲۰۲۶): پذیرش، DSU، بورسیه و راهنمای کامل
پذیرش از دانشگاههای ایتالیا، Universitaly، آزمون TOLC، اقامت دانشجویی، بورسیه DSU و هزینه زندگی برای دانشجوهای ایرانی در ۲۰۲۶.
نظرات
برای ثبت نظر باید وارد حساب کاربری شوید.
ورود به حساب